Análisis del iter criminis o camino del delito para el atentado del 13 de noviembre en la ciudad de París:

1. La fase interna:

Consiste en la planeación del delito:

Molins aseguró que los ataques «han sido obra de tres equipos de terroristas coordinados»

De entre los medios que utilizaron se estipulan que los siguientes fueron de más importancia.

El ministro del Interior de Bélgica, Jan Jambon, afirmó que los terroristas del Estado Islámico que atacaron París el pasado viernes, se habrían comunicado entre ellos utilizando la consola de videojuegos PlayStation 4.

Las sospechas apuntan a que la consola habría sido usada como canal de comunicación la plataforma PlayStation Networks (PSN) para enviar mensajes de texto y voz, además de mantener conversaciones durante partidas en línea, publicó Forbes.

En respuesta a las acusaciones, Sony admitió que la consola PlayStation 4 puede ser usada para actividades ilegales, algo que según la compañía, comparte en común con casi cualquier dispositivo conectado que tenga posibilidades de comunicación.

«PlayStation 4 permite la comunicación entre amigos y amigos jugadores y, como todos los dispositivos modernos que estén conectados entre sí, puede ser potencialmente usado para actividades ilegales».

Abdaelhamid Abaaoud, terrorista belga sospechoso de haber planeado los ataques.

2. La fase externa:

El hombre más buscado es Salah Abdeslam, hermano de uno de los suicidas y nacido en 1989 en Bruselas. Alquiló el coche utilizado en el ataque y cruzó a Bélgica al día siguiente de los atentados. «Podría estar fuertemente armado», según la policía belga

Tráfico de armas tales como:

Los terroristas han hecho uso de armas tipo kalashnikov y cinturones explosivos idénticos. El material de las bombas, TATP, es muy volátil, y según las autoridades estaba todo preparado para hacer el máximo daño posible.

 

A continuación algunos ejemplos de evasión fiscal:

– Personas físicas que piden a otros facturar por ellos: Algunos individuos distribuyen copias de su RFC a familiares y amigos, pidiendo que facturen sus compras a su nombre con motivo de generar más gastos que la persona podrá deducir en su declaración anual.

– Empresas que facturan operaciones simuladas: Para este delito un grupo de empresas o personas quedan de acuerdo en emitir entre ellas comprobantes fiscales por supuestos servicios contratados. Al llegar el momento de hacer la declaración, los contribuyentes aseguran tener más gastos fijos y menos utilidades, por lo tanto el impuesto a pagar es menor.

– Recibir pagos en una cuenta bancaria y no declararlos como ingresos: Muchas veces, estos pagos pueden tratarse de ingresos que la persona percibió por una actividad empresarial.

– Defraudar mediante el uso de outsourcing: Muchas empresas prefieren contratar los servicios de nómina a través de estas empresas de tercerización.   El delito comienza cuando la empresa contratante paga cierta cantidad a la compañía  de outsourcing, pero esta empresa emite una factura por un monto mayor al real. Al recibir la devolución del IVA, esta cantidad se divide entre las dos empresas.

Debido a que la evasión es un delito, las consecuencias por cometerlo pueden ser muy graves. La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) aplica multas económicas acordes con los impuestos omitidos y entre las sanciones más comunes existen la clausura del negocio en cuestión o la suspensión de actividades de las personas físicas.

El embargo de bienes, la cancelación de certificados que impiden a los contribuyentes emitir facturas digitales, el bloqueo de cuentas bancarias y la privación de la libertad, son las medidas que toman las instituciones gubernamentales para castigar a los incumplidores.

 

Bibliografía:

http://elpoderdelosnumeros.org/noticias/tus-finanzas/la-evasion-fiscal-y-sus-consecuencias

http://elpoderdelosnumeros.org/noticias/tus-finanzas/la-evasion-fiscal-y-sus-consecuencias#sthash.zcvoFIlT.dpuf